บัญชี ภาษี เงินเดือน (Accounting · Tax · Payroll) Thailand 2026
บริษัทต่างชาติในไทยเผชิญ 3 ชั้นภาระ: ภาษี (VAT ภพ.30, WHT ภงด.1/3/53/54, CIT ภงด.50/51), แรงงาน (SSO, Provident Fund, ภงด.1 พนักงาน) และ รายงาน(DBD, ธนาคารแห่งประเทศไทย, สำหรับ BOI/FBL/Amity มีเงื่อนไขเพิ่ม) NYC Legal มีทีม CPA + Tax Attorney + Payroll Specialist ที่ดูแลแบบ end-to-end ตั้งแต่ bookkeeping รายเดือน จนถึง audit ประจำปี พร้อม DTA optimization กับ 61 ประเทศคู่สัญญา
Service Stack — 8 บริการหลัก
| Code | บริการ | ความถี่ | รายละเอียด |
|---|---|---|---|
| BK | Bookkeeping | รายเดือน | บันทึกบัญชีตาม TAS/TFRS · ปิดงบทุก 25 ของเดือน · Xero/QuickBooks/Express |
| VAT | VAT (ภพ.30) | รายเดือน | ยื่นก่อนวันที่ 15 · e-Tax Invoice · Input/Output reconciliation · Zero-rate export |
| WHT | หัก ณ ที่จ่าย (ภงด.1/3/53/54) | รายเดือน | ภงด.1 พนักงาน · ภงด.3 บุคคล · ภงด.53 นิติบุคคล · ภงด.54 ต่างประเทศ (DTA) |
| PIT | ภงด.91 (บุคคล) | รายปี | ยื่นภายใน 31 มี.ค. · e-Filing กรมสรรพากร · Foreign tax credit (DTA 61 ประเทศ) |
| CIT | ภงด.50/51 (นิติบุคคล) | ปีละ 2 ครั้ง | ภงด.51 (mid-year) ยื่น ส.ค. · ภงด.50 (year-end) ยื่นภายใน 150 วันหลังปิดงบ |
| SSO | ประกันสังคม | รายเดือน | ยื่นก่อนวันที่ 15 · 5% นายจ้าง + 5% ลูกจ้าง · e-Service SSO |
| PAY | Payroll Processing | รายเดือน | คำนวณเงินเดือน + OT + Bonus · payslip · bank transfer + JEC report · Provident Fund |
| AUDIT | งบการเงินตรวจสอบ | รายปี | CPA-audited financial statement · ยื่น DBD ภายใน 1 เดือนหลัง AGM |
Monthly Cycle — 6 ขั้น
- เดือน 1 — Onboarding + Chart of Accounts Setup: รับ Trial Balance เดิม · migrate เข้า Xero/Express · setup COA ตาม TFRS + industry
- ทุกวันที่ 5 — Data Collection: รับใบกำกับซื้อ-ขาย · bank statement · petty cash · payroll input
- ทุกวันที่ 10 — Bookkeeping + Reconciliation: บันทึกบัญชี · reconcile bank + AR/AP · check WHT slip
- ทุกวันที่ 15 — Tax Filing: ยื่น ภพ.30 · ภงด.1/3/53 · SSO · e-Filing กรมสรรพากร + SSO
- ทุกวันที่ 25 — Month-end Close + Management Report: P&L, BS, Cash Flow, KPI dashboard · ส่งรายงานผู้บริหาร + audit trail
- รายปี — Year-end Close + Audit: adjustment entry · CPA audit · ภงด.50 · DBD filing · shareholder AGM support
DTA (Double Tax Agreement) — 8 ประเทศคู่ค้าหลัก
| ประเทศ | Withholding Cap | หมายเหตุ |
|---|---|---|
| USA | Dividend 10% · Royalty 15% · Interest 15% | Form W-8BEN-E + Thai TR |
| Singapore | Dividend 10% · Royalty 5-10% · Interest 10-15% | Regional HQ magnet |
| Japan | Dividend 5-10% · Royalty 15% · Interest 10% | Board-approved DTA form |
| UK | Dividend 10% · Royalty 5-15% · Interest 10-25% | Post-Brexit unchanged |
| Germany | Dividend 10% · Royalty 5-15% · Interest 10% | EU-parent-sub rule N/A |
| China | Dividend 10% · Royalty 15% · Interest 10% | One Belt One Road |
| Australia | Dividend 15% · Royalty 15% · Interest 10-25% | Franked dividend rules |
| UAE | Dividend 10% · Royalty 15% · Interest 10-15% | 0% CT source relief |
ครอบคลุมทั้งหมด 61 ประเทศ · ขอ Certificate of Residence จากสรรพากร (Form R.O. 22) · ยื่นพร้อม WHT return
Transfer Pricing (TP) — สำหรับบริษัทข้ามชาติ
- Threshold: รายได้ > 200 ล้านบาท/ปี + related-party transaction
- Documentation: Local File + Master File + CbCR (Country-by-Country Report)
- 5 Methods: CUP, Resale Price, Cost Plus, TNMM, Profit Split
- Penalty: ไม่ยื่น = 200,000 บาท · adjustment = interest 1.5%/เดือน
- APA (Advance Pricing Agreement): ตกลงล่วงหน้า 3-5 ปี ลดความเสี่ยง audit
Software Stack ที่รองรับ
Xero (cloud-native · multi-currency), QuickBooks Online, Express Accounting (ไทย), FlowAccount, PEAK, SAP Business One (mid-cap), Oracle NetSuite (enterprise) — เรา migrate + train ทีม + integrate กับ payroll ให้ครบ
FAQ · 7 คำถามยอดฮิต
บริษัท BOI ต้องทำบัญชีแยกจากธุรกิจปกติไหม?
ต้อง — Section 31 กำหนดให้ต้องแยกบัญชีรายได้/ค่าใช้จ่าย ระหว่าง promoted activity กับ non-promoted · ถ้าไม่แยก สรรพากรจะคิด CIT ทั้งก้อน (เสีย holiday)
Representative Office ต้องเสียภาษีอะไรบ้าง?
Rep Office ทำได้ 5 activity เท่านั้น (ไม่มีรายได้) · ยื่น ภงด.55 (rep office annual) · หัก WHT พนักงาน · SSO · ไม่มี VAT/CIT · ต้อง remit เข้ามาปีละไม่น้อยกว่า 5 ล้านบาท (2 ล้าน + 3 ล้านปีต่อไป)
e-Tax Invoice บังคับไหม?
บังคับสำหรับบริษัทที่มีรายได้ > 30 ล้าน/ปี ตั้งแต่ 2024 · ต่ำกว่านั้น optional แต่ได้ประโยชน์ (input claim ทันที + audit trail) · ต้องขอ Digital Certificate จาก ETDA
Provident Fund กับ SSO ต่างกันอย่างไร?
SSO บังคับ 5% (max 750/เดือน) · PVD สมัครใจ 2-15% ทั้งนายจ้าง+ลูกจ้าง · PVD ลดหย่อนภาษีได้ + return 4-8% · ต่างชาติสมัครได้ · vesting 3-10 ปี
ค่าบริการเริ่มต้นเท่าไร?
แพ็กเกจเริ่ม 15,000-45,000 บาท/เดือน (SME 5-30 transactions/เดือน) · 45,000-120,000 บาท (mid-cap 30-200) · > 200 transactions custom quote · รวม bookkeeping + all tax filing + payroll ≤10 คน
ต้องเก็บเอกสารบัญชีกี่ปี?
5 ปี (พรบ. บัญชี) · 10 ปี (สรรพากรกรณีสงสัย fraud) · แนะนำ digital archive + cloud backup · เราจัดเก็บให้ 7 ปี (default)
รายงาน Transfer Pricing ต้องทำเมื่อไร?
รายได้ > 200 ล้าน/ปี + มีธุรกรรมกับ related party · ต้องยื่น Disclosure Form พร้อม ภงด.50 · Local File & Master File ให้พร้อมส่งสรรพากรใน 60 วันเมื่อร้องขอ
ภาพรวมเชิงลึก Accounting, Tax & Payroll Thailand
การรับรองเอกสารโดย Notary Public ในประเทศไทยต้องดำเนินการโดยทนายความที่ได้รับใบอนุญาตรับรองลายมือชื่อโดยเฉพาะ ในทางปฏิบัติ ผู้ยื่นเอกสารมักพบอุปสรรคเรื่องลำดับขั้นตอนการรับรองที่คลาดเคลื่อน เนื้อหาส่วนนี้สรุปสาระสำคัญที่ผู้ใช้บริการสำหรับAccounting, Tax & Payroll Thailand (บริการบัญชี-ภาษี-payroll ครบวงจรสำหรับบริษัทต่างชาติ BOI Rep Office)ควรทราบก่อนเริ่มดำเนินการ เพื่อให้เข้าใจภาพรวมทั้งกระบวนการตั้งแต่การเตรียมเอกสารจนถึงการส่งมอบ
เอกสารที่ผ่านการรับรองโนตารีอย่างถูกต้องจะมีน้ำหนักทางกฎหมายเมื่อนำไปใช้ในต่างประเทศ ความถูกต้องของเอกสารตั้งแต่ต้นทางคือหัวใจสำคัญที่ช่วยให้กระบวนการรับรองผ่านในครั้งเดียว ทีมงาน NYC Legal & Notary Service ดูแลทุกขั้นตอนแบบครบวงจร ลูกค้าไม่จำเป็นต้องเดินทางไปติดต่อหน่วยงานราชการด้วยตนเอง เราประสานงานแทนพร้อมรายงานความคืบหน้าอย่างต่อเนื่อง
บริบททางกฎหมายและหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
ตั้งแต่ประเทศไทยเข้าเป็นภาคีอนุสัญญา Apostille ขั้นตอนการรับรองบางประเภทได้รับการปรับให้กระชับขึ้น หน่วยงานที่มีอำนาจรับรอง เช่น กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ และสถานเอกอัครราชทูต มีบทบาทต่างกันในห่วงโซ่การรับรอง การเข้าใจว่าเอกสารต้องผ่านการรับรองในระดับใดช่วยให้วางแผนเวลาและงบประมาณได้อย่างแม่นยำ
การเข้าใจบทบาทของแต่ละหน่วยงานที่เกี่ยวข้องกับAccounting, Tax & Payroll Thailandช่วยให้ผู้ใช้บริการมองเห็นภาพรวมของขั้นตอนและวางแผนได้อย่างแม่นยำก่อนเริ่มดำเนินการจริง
กรณีการใช้งานที่พบบ่อย Accounting, Tax & Payroll Thailand
เอกสารและบริการที่เกี่ยวข้องกับAccounting, Tax & Payroll Thailandมักถูกนำไปใช้ในหลายบริบท ได้แก่ ยื่นต่อศาลและหน่วยงานราชการต่างประเทศ รวมถึงเปิดบัญชีธนาคารและทำธุรกรรมในต่างประเทศ รวมถึงลงนามสัญญาและมอบอำนาจข้ามประเทศ ทั้งนี้รายละเอียดอาจแตกต่างกันตามข้อกำหนดของผู้รับปลายทาง
เราแนะนำให้ผู้ใช้บริการแจ้งวัตถุประสงค์ที่ชัดเจนตั้งแต่ต้น เพื่อให้ทีมงานจัดเตรียมรูปแบบเอกสาร คำแปล และการรับรองได้ตรงตามที่ต้องใช้จริง ลดโอกาสที่จะต้องดำเนินการซ้ำในภายหลัง
เอกสารที่ต้องเตรียม Accounting, Tax & Payroll Thailand
เพื่อให้การดำเนินการAccounting, Tax & Payroll Thailandเป็นไปอย่างราบรื่น ควรเตรียมเอกสารสำคัญให้ครบถ้วนตั้งแต่ต้น ได้แก่ 1) รูปถ่ายหรือไฟล์สแกนความละเอียดสูงของเอกสารเพื่อให้ทีมงานตรวจสอบเบื้องต้นก่อนเริ่มงานจริง 2) เอกสารต้นฉบับที่ต้องการดำเนินการ พร้อมสำเนาอย่างน้อย 2 ชุดสำหรับหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง 3) หนังสือมอบอำนาจในกรณีมอบหมายให้ทีมงานดำเนินการแทน พร้อมติดอากรแสตมป์ให้ถูกต้อง 4) สำเนาหนังสือเดินทางหรือบัตรประชาชนที่ยังไม่หมดอายุ พร้อมลงลายมือชื่อรับรองสำเนาถูกต้อง 5) แบบฟอร์มคำร้องที่กรอกข้อมูลครบถ้วนและลงนามตามที่หน่วยงานปลายทางกำหนด
หากไม่แน่ใจว่าต้องใช้เอกสารใดบ้าง ทีมงานยินดีตรวจสอบรายการเอกสารให้ล่วงหน้าโดยไม่มีค่าใช้จ่าย เพื่อป้องกันความล่าช้าจากเอกสารที่ขาดหายหรือไม่ถูกต้อง
ขั้นตอนการดำเนินงานโดยละเอียด
กระบวนการดำเนินงานAccounting, Tax & Payroll Thailandของเราออกแบบให้ตรวจสอบย้อนกลับได้ทุกขั้นตอน โดยลำดับหลักประกอบด้วย ขั้นที่ 1 จัดเตรียมและแปลเอกสารโดยนักแปลที่หน่วยงานปลายทางยอมรับ พร้อมทวนสอบความถูกต้องสองชั้น ขั้นที่ 2 ติดตามสถานะกับหน่วยงานอย่างใกล้ชิดและอัปเดตความคืบหน้าให้ลูกค้าทราบเป็นระยะ ขั้นที่ 3 จัดส่งเอกสารที่ดำเนินการเสร็จแล้วถึงมือลูกค้าอย่างปลอดภัยพร้อมสรุปเอกสารทั้งชุด ขั้นที่ 4 ตรวจสอบความถูกต้องของตราประทับและลายมือชื่อรับรองก่อนส่งมอบเอกสารคืน ขั้นที่ 5 ตรวจสอบเอกสารเบื้องต้นและประเมินขั้นตอนที่จำเป็นตามประเทศหรือหน่วยงานปลายทาง
ในแต่ละขั้นตอน ทีมงานจะอัปเดตสถานะให้ลูกค้าทราบ และตรวจสอบความถูกต้องก่อนส่งต่อไปยังขั้นตอนถัดไป เพื่อให้มั่นใจว่าเอกสารจะผ่านการรับรองได้ในครั้งเดียว
ข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยง
จากประสบการณ์ดูแลเคสจำนวนมาก ข้อผิดพลาดที่ทำให้เอกสารถูกตีกลับบ่อยที่สุดได้แก่ 1) ปล่อยให้เอกสารหมดอายุก่อนวันยื่นจริง โดยเฉพาะเอกสารที่มีอายุรับรองเพียง 3–6 เดือน 2) ไม่ได้เตรียมสำเนาและเอกสารประกอบให้ครบตามจำนวนชุดที่หน่วยงานกำหนด 3) ประเมินระยะเวลาดำเนินการต่ำเกินไปจนกระทบกำหนดการเดินทางหรือวันสัมภาษณ์ 4) ยื่นเอกสารผิดลำดับ เช่น ส่งให้สถานทูตก่อนผ่านการรับรองจากกรมการกงสุล ทำให้ถูกตีกลับ
การตรวจสอบรายละเอียดเหล่านี้ตั้งแต่ขั้นตอนแรกช่วยลดความเสี่ยงที่จะต้องเสียเวลาและค่าใช้จ่ายในการแก้ไขภายหลังได้อย่างมาก โดยเฉพาะกรณีที่มีกำหนดการเดินทางหรือวันสัมภาษณ์ที่แน่นอน
ปัจจัยด้านค่าใช้จ่าย
ค่าใช้จ่ายในการดำเนินการAccounting, Tax & Payroll Thailandขึ้นอยู่กับหลายปัจจัย ได้แก่ 1) ปริมาณและความยาวของเอกสารที่ต้องแปล ซึ่งคิดตามจำนวนหน้าและความซับซ้อนของศัพท์เฉพาะ 2) ความเร่งด่วนของงาน โดยบริการแบบด่วนจะมีค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมจากอัตรามาตรฐาน 3) ค่าจัดส่งเอกสารทั้งในประเทศและต่างประเทศตามน้ำหนักและปลายทาง 4) ค่าธรรมเนียมราชการที่หน่วยงานแต่ละแห่งเรียกเก็บ ซึ่งเราแจกแจงให้เห็นอย่างโปร่งใส
เราประเมินค่าใช้จ่ายทั้งหมดอย่างโปร่งใสและแจ้งให้ลูกค้าทราบก่อนเริ่มงานจริง ไม่มีค่าใช้จ่ายแอบแฝง พร้อมออกใบเสร็จและใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบทุกครั้ง
ระยะเวลาและการวางแผน
สำหรับกรณีเร่งด่วน เรามีบริการแบบด่วนที่ช่วยลดระยะเวลารวมลงได้ราว 30–50% ช่วงวันหยุดยาวและเทศกาลอาจทำให้คิวของหน่วยงานราชการยาวกว่าปกติ ควรเผื่อเวลาไว้ล่วงหน้า โดยทั่วไปกระบวนการทั้งหมดใช้เวลาประมาณ 10–25 วันทำการ ขึ้นกับจำนวนขั้นตอนการรับรองที่เกี่ยวข้อง เราจะแจ้งกรอบเวลาที่ชัดเจนของAccounting, Tax & Payroll Thailandให้ทราบหลังตรวจสอบเอกสารเบื้องต้น เพื่อให้ลูกค้าวางแผนกำหนดการต่าง ๆ ได้อย่างมั่นใจ
มาตรฐานคุณภาพและการรับประกันงาน
ทุกขั้นตอนมีการบันทึกและตรวจสอบย้อนกลับได้ ทำให้ลูกค้ามั่นใจในความโปร่งใสของกระบวนการ เรารับผิดชอบแก้ไขงานให้จนกว่าเอกสารจะได้รับการยอมรับจากหน่วยงานปลายทาง ภายใต้เงื่อนไขที่ตกลงกันไว้ งานแปลทุกชิ้นผ่านการทวนสอบโดยผู้ตรวจอิสระอีกคนก่อนออกใบรับรอง เพื่อลดความคลาดเคลื่อนให้เหลือน้อยที่สุด
มาตรฐานเหล่านี้คือสิ่งที่ทำให้ลูกค้าองค์กรและบุคคลทั่วไปไว้วางใจให้เราดูแลงานAccounting, Tax & Payroll Thailandอย่างต่อเนื่อง
คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับ Accounting, Tax & Payroll Thailand
มีใบเสร็จและใบกำกับภาษีหรือไม่? — มีครบถ้วน เราออกใบเสร็จรับเงินและใบกำกับภาษีเต็มรูปแบบสำหรับทุกบริการ
ต้องเดินทางมาที่สำนักงานด้วยตนเองหรือไม่? — ไม่จำเป็น ลูกค้าสามารถส่งเอกสารและติดต่อผ่านช่องทางออนไลน์ได้ทั้งหมด ทีมงานดำเนินการแทนตั้งแต่ต้นจนจบ
รับดำเนินการเอกสารภาษาใดบ้าง? — รองรับการแปลและรับรองมากกว่า 60 ภาษา โดยนักแปลที่ขึ้นทะเบียนและได้รับการยอมรับจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง
หากเอกสารถูกตีกลับจะทำอย่างไร? — เรารับผิดชอบตรวจสอบและแก้ไขให้จนกว่าเอกสารจะผ่าน ภายใต้เงื่อนไขการรับประกันงานที่ตกลงกันไว้
บริการหลังงานและการติดตามผล
ลูกค้าสามารถขอสำเนาดิจิทัลของเอกสารที่ดำเนินการเสร็จเพื่อเก็บเป็นหลักฐานได้ หลังส่งมอบเอกสาร เรายังให้คำปรึกษาต่อเนื่องหากหน่วยงานปลายทางขอเอกสารเพิ่มเติมหรือมีข้อสงสัย ทีมงานพร้อมประสานงานกับหน่วยงานปลายทางเพิ่มเติมในกรณีที่มีการเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดกะทันหัน
เป้าหมายของเราไม่ได้จบเพียงการส่งมอบเอกสาร แต่คือการเป็นที่ปรึกษาระยะยาวด้านAccounting, Tax & Payroll Thailandให้กับลูกค้าทุกราย
เหตุผลที่เลือกใช้บริการกับเรา
ทุกขั้นตอนมีการรายงานความคืบหน้าผ่านช่องทางที่ลูกค้าสะดวก ทั้ง LINE โทรศัพท์ และอีเมล ทีมงานของเราประกอบด้วยทนายความที่ขึ้นทะเบียนกับสภาทนายความและเจ้าหน้าที่ผู้เชี่ยวชาญด้านเอกสารระหว่างประเทศ ด้วยเครือข่ายนักแปลกว่า 60 ภาษาและสายสัมพันธ์กับหน่วยงานรับรองหลักทุกแห่ง เราจึงดูแลเคสได้ครบวงจรในที่เดียว ความเชี่ยวชาญเฉพาะด้านAccounting, Tax & Payroll Thailandทำให้เราจัดการเอกสารได้ราบรื่นและตรงตามมาตรฐานของหน่วยงานปลายทาง
พร้อมให้บริการ ปรึกษาฟรี
ทีมงาน NYC Legal พร้อมให้คำปรึกษาทุกเรื่องเกี่ยวกับการตรวจประวัติอาชญากรรม รับรองเอกสาร Notary Public แปลเอกสาร และรับรองกงสุล